Информация о работе контрольно-ревизионного отдела департамента финансов администрации города Нефтеюганска за 2012 год.
В 2012 году проведено 15 проверок, из них 11 проверок плановых, в том числе.
- 7 проверок финансово-хозяйственной деятельности;
- 4 тематических проверок.
План работы на 2012 год контрольно-ревизионным отделом департамента финансов администрации города выполнен в полном объеме.
Всего за отчетный период выявлено нарушений на сумму 16 704,5 тыс. рублей. Установлены следующие нарушения:
- документально неподтвержденных расходов;
- по начислению заработной платы;
- по скрытой дебиторской, кредиторской задолженности;
- по возмещению расходов по авансовым платежам;
- по методологии бухгалтерского учета, в части отражения хозяйственных операций некорректными проводками, отклонения по счетам бухгалтерского учета.
Нецелевого использования бюджетных средств не установлено.
Согласно информации об устранении нарушений (без учета результатов повторных проверок) учреждениями путем восстановления и дооформления первичных учетных документов бухгалтерского учета, восстановления неправомерно произведенных расходов, исправления прочих ошибок в ведении бухгалтерского учета устранено нарушений на сумму 1 070,2 тыс. рублей, что составляет 6,4 % от выявленных нарушений. Возмещено в бюджет города 206,2 тыс. рублей.
Установлены факты нарушения норм действующего законодательства, основными нарушениями являются:
1. Нарушение Бюджетного Кодекса Российской Федерации;
2. Нарушения статей Федерального закона от 21.11.1996 № 129- ФЗ «О бухгалтерском учете», в том числе:
- отсутствие учетной политики, отсутствие рабочего плана счетов и порядка контроля за хозяйственными операциями;
- ненадлежащее оформление первичных документов;
- неправомерное списание материальных ценностей;
- создание некорректных бухгалтерских проводок, необоснованное списание денежных средств на финансовый результат;
- скрытая дебиторская, кредиторская задолженность;
- необоснованная дебиторская, кредиторская задолженность.
2. Нарушения положения о порядке ведения кассовых операций, утвержденного Центральным банком РФ от 12.10.2011 № 373-п, в том числе:
- отсутствие первичных кассовых документов или оформление их с нарушением установленных требований;
- наличие исправлений в кассовых ордерах;
- нарушения при ведении кассовой книги.
3. Нарушения приказа Министерства финансов Российской Федерации от 01.12.2010 № 157н «Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению, в том числе:
-нарушения методологии бухгалтерского учета, в части отражения хозяйственных операций некорректными проводками;
- отклонения по счетам бухгалтерского учета.
4. Нарушения Положений по оплате труда, Положений по премированию в том числе:
- неправомерное премирование, необоснованные доплаты;
- завышение фонда оплаты труда.
5. Нарушения статей Федерального закона от 21.07.2005г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставку товаров, выполнения работ, оказания услуг для государственных и муниципальных нужд».
По результатам проведенных проверок, всем проверяемым учреждениям, предприятиям вынесены предложения об устранении выявленных нарушений в установленные сроки.
По результатам проверок в 5 учреждениях к ответственным лицам применены меры взыскания (материальной и дисциплинарной ответственности).